การรายงาน

• ถาม: รายงานภาษีรายได้ประจำปีของเราที่ Valve จะส่งให้แก่พันธมิตรมีอะไรบ้าง?

  ตอบ: คำตอบสำหรับคำถามนี้ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ รวมถึงประเภทของรายได้และข้อมูลที่คุณให้กับเราผ่านการสัมภาษณ์ภาษี แต่การจ่ายส่วนแบ่งรายได้จัดว่าเป็นค่าสิทธิและจะมีรายงานดังต่อไปนี้:
  
  
  • หากคุณส่ง W8 ในฐานะผู้จ่ายภาษีที่ไม่ใช่บุคคลของสหรัฐฯ คุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1042-S ที่แสดงรายได้ที่มีแหล่งที่มาจากสหรัฐฯ และจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ Valve ชำระในนามของคุณ
    
  • หากคุณส่ง W9 ในฐานะผู้เสียภาษีในสหรัฐฯ คุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 เว้นแต่คุณจะเป็นบริษัทประเภท C หรือ S (หรือ LLC ที่ยื่นภาษีในฐานะบริษัทประเภท C หรือ S) IRS ไม่ได้กำหนดให้เราต้องมอบแบบฟอร์ม 1099 แก่บริษัทเพื่อใช้กับการจ่ายค่าสิทธิ ในปีก่อน ๆ เราได้ส่งแบบฟอร์ม 1099 ไปยังพันธมิตรทุกรายในสหรัฐฯ แต่นับตั้งแต่ปีปฏิทิน 2018 เราจะไม่ส่งแบบฟอร์ม 1099 ให้กับบริษัทประเภท C หรือ S อีกต่อไป ในการคำนวณรายได้ของคุณ โปรดดูประวัติการจ่ายเงินของคุณในรายงาน Steamstats โปรดอ่านคำแนะนำในส่วน "การรายงาน" เกี่ยวกับวิธีที่จะนำคุณไปยังประวัติการจ่ายเงินของคุณ: https://partner.steamgames.com/doc/finance/payments_salesreporting

• ถาม: ฉันควรจะได้รับแบบฟอร์มภาษีประจำปีเหล่านี้เมื่อใด?

  ตอบ: เราส่งแบบฟอร์มภาษีประจำปีให้กับพันธมิตรตามกำหนดเวลาของ IRS IRS กำหนดให้เราต้องส่งแบบฟอร์ม 1099 ภายในวันที่ 31 มกราคม และแบบฟอร์ม 1042-S ภายในวันที่ 15 มีนาคม หากคุณไม่ได้เลือกที่จะรับแบบฟอร์มภาษีของคุณผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ เราจะส่งแบบฟอร์มให้กับคุณทางไปรษณีย์ สามารถเข้าถึงแบบฟอร์มต่าง ๆ ที่ด้านล่างข้อมูลภาษีในบัญชีของคุณ (มีให้ตามกำหนดเวลาที่ระบุไว้ข้างต้น)
  
  

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

• ถาม: ค่าตอบแทนที่ฉันได้รับจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายมากแค่ไหน?

  ตอบ: เมื่อสิ้นสุดการสัมภาษณ์ข้อมูลภาษี เราจะแจ้ง % การหักภาษี ณ ที่จ่ายให้คุณทราบ โดยรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐฯ อาจถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายตั้งแต่ 0% ถึง 30% ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่คุณให้ไว้ในระหว่างการสัมภาษณ์ข้อมูลภาษี หากอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของคุณเป็น 30% และประเทศที่คุณพักอาศัยอยู่มีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐฯ คุณอาจจะต้องเข้าสู่ขั้นตอนการสัมภาษณ์ข้อมูลภาษีอีกครั้ง และแจ้งหมายเลข TIN ของสหรัฐฯ หรือต่างประเทศ เพื่อลดหย่อนอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย คุณสามารถตรวจดูรายชื่อประเทศที่ทำสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐฯ ได้ที่นี่:
  
  http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z
  
  

• ถาม: จะเกิดอะไรขึ้นหากประเทศที่ฉันพักอาศัยอยู่ไม่มีสนธิสัญญาภาษีเงินได้กับสหรัฐฯ?

  ตอบ: IRS กำหนดให้เราต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากส่วนแบ่งรายได้ของคุณในอัตรา 30% เพื่อส่งให้กับ IRS คุณอาจต้องขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านภาษีเกี่ยวกับการขอคืนภาษีเหล่านี้ในรูปแบบเครดิตภาษีต่างประเทศ
  
  

• ถาม: ทำไมข้อมูลภาษีของฉันจึงแสดงอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย 2 ค่า กล่าวคือ อัตราหนึ่งสำหรับค่าสิทธิในลิขสิทธิ์ และอีกอัตราหนึ่งสำหรับค่าสิทธิในภาพยนตร์?

  ตอบ: อัตราภาษีเหล่านี้จะมีการปรับใช้แยกกัน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทเนื้อหาของผลิตภัณฑ์ที่คุณขาย อัตราสำหรับค่าสิทธิในลิขสิทธิ์ จะใช้สำหรับยอดขายเกมและเนื้อหาดาวน์โหลดที่เกี่ยวข้องซึ่งเกิดขึ้นในสหรัฐฯ อัตราสำหรับค่าสิทธิในภาพยนตร์ จะใช้สำหรับยอดขายภาพยนตร์และวิดีโอซึ่งเกิดขึ้นในสหรัฐฯ อัตราเหล่านี้จะไม่สะสมเพิ่มเป็นอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่สูงกว่า เราจะเลือกใช้อัตราเดียวที่สอดคล้องกับประเภทการขาย
  
  

• ถาม: หากฉันอัปเดตการสัมภาษณ์ข้อมูลภาษีให้รวมหมายเลข TIN ของสหรัฐฯ หรือต่างประเทศเข้าไปด้วยเพื่อลดหย่อนภาษีหัก ณ ที่จ่าย ทาง Valve จะคืนภาษีที่หักไว้จากการจ่ายเงินครั้งก่อนหรือไม่?

  ตอบ: ไม่ ทาง Valve จะไม่คืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงอัตราการหักภาษีอันเกิดจากการแสดงหมายเลข TIN เนื่องจาก Valve ได้ส่งภาษีที่หักไว้ให้กับ IRS แล้ว คุณจะต้องขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านภาษี เพื่อทำความเข้าใจเกี่ยวกับวิธีขอคืนเงินเหล่านี้
  
  

• ถาม: "ส่วนแบ่งรายได้ในสหรัฐฯ" ในรายงานประจำเดือนของฉันหมายถึงอะไร?

  ตอบ: นี่คือคอลัมน์บันทึกข้อความที่แสดงถึงส่วนรายได้ของคุณที่มาจากการขายในสหรัฐฯ หรือรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐฯ ซึ่งจะใช้ในการคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย หากมี โดยการคูณส่วนแบ่งรายได้ในสหรัฐฯ กับอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เหมาะสม
  
  

• ถาม: ฉันจะดูอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของฉันได้ที่ไหน?

  ตอบ: โปรดเข้าสู่ระบบบัญชีพันธมิตรของคุณเพื่อดูผลการสัมภาษณ์ข้อมูลภาษีของคุณ รวมถึงอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เราจะใช้ ข้อมูลภาษีของคุณจะอยู่ที่ด้านล่างของหน้าภายใต้ส่วน ผู้ใช้และสิทธิ์/รายละเอียดของบริษัท โปรดทราบว่าคุณต้องมีสิทธิ์ในอำนาจโดยชอบธรรมในการเข้าถึงข้อมูลนี้

หมายเลข TIN ของสหรัฐฯ

• ถาม: ทำไมฉันจึงต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียรายบุคคล (Individual Taxpayer Identification Number หรือ ITIN)?

  ตอบ: โดยทั่วไปแล้ว ชาวต่างชาติจะต้องเสียภาษีของสหรัฐฯ หากมีรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐฯ ประเภทรายได้ส่วนใหญ่ที่ชาวต่างชาติได้รับจากแหล่งที่มาในสหรัฐฯ จะต้องเสียภาษีในอัตรา 30% แต่อาจขอลดหย่อนหรืองดเว้นการได้ หากประเทศที่บุคคลนั้นพักอาศัยอยู่มีการทำสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐฯ หากต้องการใช้สิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีดังกล่าว คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN และจะต้องมีหมายเลข TIN ต่างประเทศหรือ TIN ของสหรัฐฯ คุณสามารถตรวจดูรายชื่อประเทศที่ทำสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐฯ ได้ที่นี่:
  http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z
  
  

• ถาม: เมื่อสมัครขอหมายเลข TIN แล้ว ฉันจะต้องยื่นเอกสารขอคืนภาษีกับทางการสหรัฐฯ หรือไม่?

  ตอบ: การสมัครขอหมายเลข ITIN โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อขอใช้สิทธิประโยชน์ภายใต้สนธิสัญญาภาษีไม่จำเป็นต้องยื่นเอกสารขอคืนภาษีกับทางการสหรัฐฯ
  
  

• ถาม: หมายเลข TIN ของสหรัฐฯ มีกี่ประเภท?

  ตอบ: ในกรณีของบุคคลที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐฯ หมายเลข TIN อาจอยู่ในรูปแบบหมายเลขประจำตัวผู้ว่าจ้าง (EIN) สำหรับบุคคลทั่วไปและองค์กรธุรกิจ หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีรายบุคคล (ITIN) สำหรับบุคคลทั่วไปเท่านั้น
  
  

• ถาม: หากฉันเป็นบุคคลทั่วไป ฉันจะสมัครขอ EIN หรือ ITIN ได้หรือไม่?

  ตอบ: ได้ บุคคลทั่วไปสามารถเลือกสมัครขอ EIN หรือ ITIN ก็ได้
  
  

• ถาม: ฉันจะขอรับหมายเลข TIN ของสหรัฐฯ ได้อย่างไร?

  ตอบ: คุณสามารถสมัครขอหมายเลขประจำตัวผู้ว่าจ้าง (EIN) สำหรับบุคคลทั่วไป (คุณจะต้องระบุว่าเป็นเจ้าของธุรกิจแต่เพียงผู้เดียว) และองค์กรธุรกิจได้ทางโทรศัพท์โดยโทรติดต่อไปที่หมายเลข (267) 941-1099 หมายเลขนี้ไม่ใช่หมายเลขโทรฟรี และอาจมีการเก็บค่าบริการโทรศัพท์ทางไกล นอกจากนี้ยังสามารถสมัครขอ EIN ได้โดยกรอก “แบบฟอร์ม SS-4 เพื่อขอหมายเลขประจำตัวผู้ว่าจ้าง” แล้วส่งแฟกซ์ซึ่งจะใช้เวลาประมาณ 4 วันทำการ หรือหากส่งทางไปรษณีย์จะใช้เวลาประมาณ 4 สัปดาห์ รับทราบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแบบฟอร์ม SS-4 ได้ที่เว็บไซต์ IRS
  
  http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss4.pdf

  ถาม: IRS ใช้เวลานานแค่ไหนในการออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีรายบุคคล (ITIN)?

  ตอบ: อาจต้องรอสองสามเดือนหรือนานกว่านั้นจึงจะได้รับ ITIN

ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขาย

• ถาม: การขายผลิตภัณฑ์บน Steam มีการคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม/ภาษีสินค้าและบริการ/ภาษีผู้บริโภคอย่างไร?

  ตอบ: โปรดอ่านหัวข้ออัตราภาษีปัจจุบัน เพื่อดูรายชื่อประเทศที่เก็บภาษีประเภทนี้และอัตราภาษีที่เกี่ยวข้องด้านล่าง รายชื่อประเทศเหล่านี้ได้รับการอัปเดตแล้ว เมื่อกฎหมายใหม่มีผลบังคับใช้ สำหรับประเทศอื่น ๆ ถือเป็นการจำหน่ายสินค้าข้ามพรมแดนและเราจะไม่เรียกเก็บภาษีดังกล่าว ราคาผลิตภัณฑ์บน Steam จะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว สำหรับทุกประเทศที่มีการเก็บภาษีดังกล่าว Valve จะส่งเงินภาษีที่เรียกเก็บสำหรับการขายให้กับหน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้องตามกำหนดเวลา
  

• ถาม: คุณคิดภาษีการขายหรือไม่ และหากคิด คุณคิดด้วยอัตราภาษีของรัฐใด?

  ตอบ: เราเรียกเก็บภาษีการขายในรัฐตามที่กฎหมายกำหนดไว้ ภาษีการขายจะได้รับการคิดคำนวณและรวมไปกับราคาผลิตภัณฑ์บน Steam Valve จะส่งเงินภาษีการขายให้กับหน่วยงานสรรพากรตามกำหนดเวลา
  

• ถาม: เงินรายได้จากการขายที่คุณจ่ายให้กับเราได้ถูกหักภาษีไปแล้วหรือยัง?

  ตอบ: เงินที่เราจ่ายให้คุณ คือ รายได้สุทธิ ซึ่งก็คือรายได้รวมลบด้วยการหักลบเงินต่าง ๆ รายได้รวม จะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขายที่เกี่ยวข้องไว้แล้ว การหักลบเงินที่เกี่ยวข้อง จะรวมถึงภาษี การขอคืนเงิน และการเรียกเงินคืน จากนั้นจะนำรายได้สุทธิไปคูณกับ % ส่วนแบ่งรายได้ เพื่อคำนวณจำนวนเงินที่คุณจะได้รับ หลังจากหักภาษี ณ ที่จ่ายเรียบร้อยแล้ว โปรดอ่านข้อตกลงการเป็นตัวแทนจำหน่ายของ Steam ที่คุณลงนามยอมรับ เพื่อรับทราบรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจ่ายเงินส่วนแบ่งรายได้
  

• ถาม: ฉันมีหน้าที่รับผิดชอบอะไรบ้างเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีการขาย หรือภาษีอื่น ๆ ในลักษณะที่คล้ายคลึงกันนี้?

  ตอบ: เราทำได้เพียงให้ข้อมูลวิธีจัดการกับภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขายเท่านั้น คุณจะต้องขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อจัดการกับภาระทางภาษีของคุณ ในรายงานยอดขายรายเดือนบน Steam ที่สามารถเปิดดูได้บนเว็บไซต์พันธมิตรที่ปลอดภัย (https://partner.steampowered.com/) ภายใต้ "แท็บรายงาน" คุณจะพบลิงก์ใต้รายงานชื่อ "ยอดขายบน Steam แบ่งตามประเทศ" ข้อมูลนี้อาจช่วยในการคำนวณภาระทางภาษีของคุณได้หากเกี่ยวข้อง

อัตราภาษีปัจจุบัน

ขณะนี้ Steam เก็บภาษีดังต่อไปนี้ ภาษีอาจรวมไปกับราคาผลิตภัณฑ์แล้ว หรือเรียกเก็บเพิ่มต่างหากตอนชำระเงิน

นอกจากภาษีในตารางนี้แล้ว เรายังเก็บภาษีการขายในเขตอำนาจศาลบางแห่งในสหรัฐฯ และแคนาดาอีกด้วย ภาษีการขายของสหรัฐฯ และแคนาดาเหล่านี้จะเรียกเก็บเพิ่มเติมตอนชำระเงินเสมอ

ถูกเรียกเก็บในขณะนี้

ประเทศ (?)	ชื่อประเทศ	อัตราภาษี	ประเภทภาษี
AE	United Arab Emirates	5%	รวมภาษี
AL	Albania	20%	รวมภาษี
AM	Armenia	20%	รวมภาษี
AT	Austria	20%	รวมภาษี
AU	Australia	10%	รวมภาษี
AZ	Azerbaijan	18%	รวมภาษี
BD	Bangladesh	15%	รวมภาษี
BE	Belgium	21%	รวมภาษี
BG	Bulgaria	20%	รวมภาษี
BS	Bahamas	10%	รวมภาษี
BY	Belarus	20%	รวมภาษี
CH	Switzerland	8.1%	รวมภาษี
CL	Chile	19%	รวมภาษี
CO	Colombia	19%	รวมภาษี
CY	Cyprus	19%	รวมภาษี
CZ	Czech Republic	21%	รวมภาษี
DE	Germany	19%	รวมภาษี
DK	Denmark	25%	รวมภาษี
EE	Estonia	24%	รวมภาษี
EG	Egypt	14%	รวมภาษี
ES	Spain	21%	รวมภาษี
FI	Finland	25.5%	รวมภาษี
FR	France	20%	รวมภาษี
GB	United Kingdom	20%	รวมภาษี
GE	Georgia	18%	รวมภาษี
GR	Greece	24%	รวมภาษี
HR	Croatia	25%	รวมภาษี
HU	Hungary	27%	รวมภาษี
ID	Indonesia	11%	รวมภาษี
IE	Ireland	23%	รวมภาษี
IM	Isle of Man	20%	รวมภาษี
IN	India	18%	รวมภาษี
IS	Iceland	24%	รวมภาษี
IT	Italy	22%	รวมภาษี
JP	Japan	10%	รวมภาษี
KG	Kyrgyzstan	12%	รวมภาษี
KR	Korea, Republic of	10%	รวมภาษี
KZ	Kazakhstan	16%	รวมภาษี
LK	Sri Lanka	0%	รวมภาษี
LT	Lithuania	21%	รวมภาษี
LU	Luxembourg	17%	รวมภาษี
LV	Latvia	21%	รวมภาษี
MA	Morocco	20%	รวมภาษี
MC	Monaco	20%	รวมภาษี
MD	Moldova, Republic of	20%	รวมภาษี
MT	Malta	18%	รวมภาษี
MX	Mexico	16%	รวมภาษี
MY	Malaysia	8%	รวมภาษี
NL	Netherlands	21%	รวมภาษี
NO	Norway	25%	รวมภาษี
NZ	New Zealand	15%	รวมภาษี
PE	Peru	18%	รวมภาษี
PH	Philippines	12%	รวมภาษี
PL	Poland	23%	รวมภาษี
PT	Portugal	23%	รวมภาษี
RO	Romania	21%	รวมภาษี
RS	Serbia	20%	รวมภาษี
RU	Russian Federation	22%	รวมภาษี
SA	Saudi Arabia	15%	รวมภาษี
SE	Sweden	25%	รวมภาษี
SG	Singapore	9%	รวมภาษี
SI	Slovenia	22%	รวมภาษี
SK	Slovakia	23%	รวมภาษี
TH	Thailand	7%	รวมภาษี
TJ	Tajikistan	14%	รวมภาษี
TR	Turkey	20%	รวมภาษี
TW	Taiwan	5%	รวมภาษี
UA	Ukraine	20%	รวมภาษี
UZ	Uzbekistan	12%	รวมภาษี
XC	China	6%	รวมภาษี
ZA	South Africa	15%	รวมภาษี