การรายงาน

• ถาม: Valve จะรายงานข้อมูลภาษีรายได้ประจำปีใดแก่พันธมิตรบ้าง?

  ตอบ: คำตอบสำหรับคำถามนี้ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ รวมถึงประเภทของรายได้และข้อมูลที่คุณให้กับเราผ่านการสัมภาษณ์ภาษี แต่การจ่ายส่วนแบ่งรายได้จัดว่าเป็นค่าสิทธิและจะมีรายงานดังต่อไปนี้:
  
  
  • หากคุณส่ง W8 ในฐานะผู้จ่ายภาษีที่ไม่ใช่บุคคลของสหรัฐฯ คุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1042-S ที่แสดงรายได้ที่มีแหล่งที่มาจากสหรัฐฯ และจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ Valve ชำระในนามของคุณ
    
  • หากคุณส่ง W9 ในฐานะผู้จ่ายภาษีที่เป็นบุคคลของสหรัฐฯ คุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 เว้นแต่คุณจะเป็นบริษัท C หรือ S (หรือ LLC ยื่นภาษีในฐานะบริษัท C หรือ S) IRS ไม่ได้กำหนดให้เราต้องให้แบบฟอร์ม 1099 แก่บริษัทสำหรับการจ่ายค่าสิทธิ ในปีก่อน ๆ เราจัดเตรียมแบบฟอร์ม 1099 ให้กับพันธมิตรทุกรายในสหรัฐฯ แต่นับตั้งแต่ปีปฏิทิน 2018 เราจะไม่ส่งแบบฟอร์ม 1099 ให้กับบริษัท C หรือ S อีกต่อไป ในการคำนวณรายได้ของคุณ กรุณาดูประวัติการจ่ายเงินของคุณในรายงาน Steamstats ที่: https://partner.steamgames.com/doc/finance/payments_salesreporting

• ถาม: ฉันควรจะได้รับแบบฟอร์มภาษีประจำปีเหล่านี้เมื่อใด?

  ตอบ: เราส่งแบบฟอร์มภาษีประจำปีให้กับพันธมิตรตามกำหนดเวลาของ IRS IRS กำหนดให้เราต้องส่งแบบฟอร์ม 1099 ภายในวันที่ 31 มกราคม และแบบฟอร์ม 1042-S ภายในวันที่ 15 มีนาคม หากคุณเลือกที่จะรับแบบฟอร์มภาษีของคุณผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ เราจะส่งแบบฟอร์มให้กับคุณทางอีเมล หากคุณไม่ได้เลือกรับแบบฟอร์มทางระบบอิเล็กทรอนิกส์ เราจะส่งแบบฟอร์มดังกล่าวให้กับคุณทางไปรษณีย์แทน เราขอแนะนำให้เลือกการส่งแบบฟอร์มทางอีเมล เนื่องจากรวดเร็วกว่า ปลอดภัย และมีประสิทธิภาพมากกว่า กรุณาตรวจสอบให้แน่ใจว่าเรามีที่อยู่อีเมลที่ถูกต้องและใช้งานได้ของคุณในระบบของเรา และกรุณาอัปเดตที่อยู่ไปรษณีย์ของคุณหากจำเป็น
  
  โปรดอย่าพลาดอีเมลจาก taxclientsupport-valve@taxidentity.com ที่มีบรรทัดหัวข้อ "MESSAGE FROM VALVE - [1099 or 1042S] DOCUMENTATION ENCLOSED" หากคุณไม่เห็นอีเมลดังกล่าว กรุณาตรวจดูในโฟลเดอร์สแปม/อีเมลขยะ กรุณาอย่าลบอีเมลนี้ หากคุณไม่ได้รับอีเมลฉบับนี้ กรุณาติดต่อเราที่ financevalve@valvesoftware.com

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

• ถาม: ค่าตอบแทนที่ฉันได้รับจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไปเท่าใด?

  ตอบ: เมื่อสิ้นสุดการสัมภาษณ์ข้อมูลภาษี เราจะแจ้ง % การหักภาษี ณ ที่จ่ายให้คุณทราบ โดยรายได้ซึ่งเกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกาอาจถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายตั้งแต่ 0% ถึง 30% ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่คุณให้ไว้ในระหว่างการสัมภาษณ์ข้อมูลภาษี หากอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของคุณเป็น 30% และประเทศที่คุณพักอาศัยอยู่ได้ทำอนุสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกา คุณอาจจะต้องรับการสัมภาษณ์ข้อมูลภาษีอีกครั้ง และแจ้งหมายเลข TIN ของสหรัฐอเมริกาหรือต่างประเทศ เพื่อลดหย่อนอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย คุณสามารถตรวจดูรายชื่อประเทศที่ทำอนุสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกาได้ที่นี่:
  
  http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z
  
  

• ถาม: จะเกิดอะไรขึ้นหากประเทศที่ฉันพักอาศัยอยู่ไม่ได้ทำอนุสัญญาภาษีเงินได้กับสหรัฐอเมริกา?

  ตอบ: IRS กำหนดให้เราต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากส่วนแบ่งรายได้ของคุณในอัตรา 30% เพื่อส่งให้กับ IRS คุณอาจต้องขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านภาษีเกี่ยวกับการขอคืนภาษีเหล่านี้ในรูปแบบเครดิตภาษีต่างประเทศ
  
  

• ถาม: ทำไมข้อมูลภาษีของฉันจึงแสดงอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย 2 ค่า อัตราหนึ่งสำหรับค่าสิทธิในลิขสิทธิ์ และอีกอัตราหนึ่งสำหรับค่าสิทธิในภาพยนตร์?

  ตอบ: อัตราภาษีเหล่านี้จะมีการปรับใช้แยกกัน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทเนื้อหาของผลิตภัณฑ์ที่คุณขาย อัตราสำหรับค่าสิทธิในลิขสิทธิ์ จะใช้สำหรับยอดขายเกมและเนื้อหาดาวน์โหลดที่เกี่ยวข้องซึ่งเกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกา อัตราสำหรับค่าสิทธิในภาพยนตร์ จะใช้สำหรับยอดขายภาพยนตร์และวิดีโอซึ่งเกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกา อัตราเหล่านี้จะไม่สะสมเพิ่มเป็นอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่สูงกว่า เราจะเลือกใช้อัตราเดียวที่สอดคล้องกับประเภทการขาย
  
  

• ถาม: หากฉันอัปเดตการสัมภาษณ์ข้อมูลภาษีให้รวมหมายเลข TIN ของสหรัฐอเมริกาหรือต่างประเทศเข้าไปด้วยเพื่อลดหย่อนภาษีหัก ณ ที่จ่าย แล้วทาง Valve จะคืนภาษีที่หักไว้จากการจ่ายเงินครั้งก่อนหรือไม่?

  ตอบ: ไม่ ทาง Valve จะไม่คืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงอัตราการหักภาษีอันเกิดจากการแสดงหมายเลข TIN เนื่องจาก Valve ได้ส่งภาษีที่หักไว้ให้กับ IRS แล้ว คุณจะต้องขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านภาษี เพื่อทำความเข้าใจเกี่ยวกับวิธีขอคืนเงินเหล่านี้
  
  

• ถาม: "ส่วนแบ่งรายได้ในสหรัฐอเมริกา" ในรายงานประจำเดือนของฉันหมายถึงอะไร?

  ตอบ: นี่คือคอลัมน์บันทึกข้อความที่แสดงถึงส่วนรายได้ของคุณที่มาจากการขายในสหรัฐอเมริกาหรือรายได้ซึ่งมีแหล่งที่มาจากสหรัฐอเมริกา ซึ่งจะถูกใช้ในการคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย หากมี โดยการคูณส่วนแบ่งรายได้ในสหรัฐอเมริกากับอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เหมาะสม
  
  

• ถาม: ฉันจะดูอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของฉันได้ที่ไหน?

  ตอบ: กรุณาเข้าสู่ระบบบัญชีพันธมิตรของคุณเพื่อดูผลการสัมภาษณ์ข้อมูลภาษีของคุณ รวมถึงอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เราจะใช้ ข้อมูลภาษีของคุณจะอยู่ที่ด้านล่างของหน้าภายใต้ส่วน ผู้ใช้และสิทธิ์/รายละเอียดของบริษัท โปรดทราบว่าคุณต้องมีสิทธิ์ในอำนาจโดยชอบธรรมในการเข้าถึงข้อมูลนี้

หมายเลข TIN ของสหรัฐอเมริกา

• ถาม: ทำไมฉันจึงต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป (Individual Taxpayer Identification Number หรือ ITIN)?

  ตอบ: โดยทั่วไปแล้ว ชาวต่างประเทศจะต้องเสียภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกา ประเภทรายได้ที่เกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกาโดยส่วนใหญ่ของชาวต่างประเทศ จะต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตรา 30% อาจขอลดหย่อนหรืองดเว้นการหักภาษีเหล่านี้ได้ หากประเทศที่บุคคลนั้นพักอาศัยอยู่มีการทำอนุสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกา หากต้องการใช้สิทธิประโยชน์จากอนุสัญญาภาษีดังกล่าว คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN และจะต้องมีหมายเลข TIN ต่างประเทศหรือของสหรัฐอเมริกา คุณสามารถตรวจดูรายชื่อประเทศที่ทำอนุสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกาได้ที่นี่:
  http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z
  
  หากคุณพักอาศัยอยู่ในประเทศสโลวาเกีย คุณจะต้องแจ้งหมายเลข TIN ของสหรัฐอเมริกาด้วย เมื่อกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN เพื่อขอใช้สิทธิประโยชน์ในอนุสัญญาภาษีและของดเว้นจากการหักภาษี ณ ที่จ่าย หมายเลข TIN ต่างประเทศอย่างเดียวไม่เพียงพอ
  
  

• ถาม: เมื่อสมัครขอหมายเลข TIN แล้ว ฉันจะต้องยื่นเอกสารขอคืนภาษีกับทางการสหรัฐอเมริกาหรือไม่?

  ตอบ: การสมัครขอหมายเลข ITIN โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อขอใช้สิทธิประโยชน์ภายใต้อนุสัญญาภาษี ไม่จำเป็นต้องยื่นเอกสารขอคืนภาษีกับทางการสหรัฐอเมริกา
  
  

• ถาม: หมายเลข TIN ของสหรัฐอเมริกามีกี่ประเภท?

  ตอบ: สำหรับบุคคลที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา หมายเลข TIN อาจอยู่ในรูปแบบหมายเลขประจำตัวผู้ว่าจ้าง (EIN) สำหรับบุคคลทั่วไปหรือองค์กรธุรกิจ หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป (ITIN) สำหรับบุคคลทั่วไปเท่านั้น
  
  

• ถาม: หากฉันเป็นบุคคลทั่วไป ฉันสามารถเลือกสมัครขอระหว่าง EIN กับ ITIN ได้หรือไม่?

  ตอบ: ได้ บุคคลทั่วไปสามารถเลือกสมัครขอ EIN หรือ ITIN ก็ได้
  
  

• ถาม: ฉันจะสมัครขอหมายเลข TIN ของสหรัฐอเมริกาได้อย่างไร?

  ตอบ: คุณสามารถสมัครขอหมายเลขประจำตัวผู้ว่าจ้าง (EIN) สำหรับบุคคลทั่วไป (คุณจะต้องระบุว่าเป็นเจ้าของธุรกิจแต่เพียงผู้เดียว) และองค์กรธุรกิจได้ทางโทรศัพท์โดยโทรติดต่อไปที่หมายเลข (267) 941-1099 หมายเลขนี้ไม่ใช่หมายเลขโทรฟรี และอาจมีการเก็บค่าบริการโทรศัพท์ทางไกล นอกจากนี้ยังสามารถสมัครขอ EIN ได้โดยกรอก “แบบฟอร์ม SS-4 เพื่อขอหมายเลขประจำตัวผู้ว่าจ้าง” แล้วส่งแฟกซ์ซึ่งจะใช้เวลาประมาณ 4 วันทำการ หรือหากส่งทางไปรษณีย์จะใช้เวลาประมาณ 4 สัปดาห์ รับทราบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแบบฟอร์ม SS-4 ได้ที่เว็บไซต์ IRS
  
  http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss4.pdf

  ถาม: IRS ใช้เวลานานเท่าใดในการออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป (ITIN)?

  ตอบ: อาจต้องรอสองสามเดือนหรือนานกว่านั้นจึงจะได้รับ ITIN

  ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขาย

  • ถาม: การขายผลิตภัณฑ์บน Steam มีการคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม/ภาษีสินค้าและบริการ/ภาษีผู้บริโภคอย่างไร?

    ตอบ: กรุณาดูหัวข้อ อัตราภาษีปัจจุบัน ด้านล่างสำหรับรายชื่อประเทศที่เก็บภาษีประเภทนี้และอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง รายชื่อประเทศเหล่านี้ได้รับการอัปเดตแล้ว เมื่อกฎหมายใหม่มีผลบังคับใช้ สำหรับประเทศอื่น ๆ ถือเป็นการจำหน่ายสินค้าข้ามพรมแดนและเราจะไม่เรียกเก็บภาษีดังกล่าว ราคาผลิตภัณฑ์บน Steam จะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว สำหรับทุกประเทศที่มีการเก็บภาษีดังกล่าว Valve จะส่งเงินภาษีที่เรียกเก็บสำหรับการขายให้กับหน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้องตามกำหนดเวลา
    

  • ถาม: คุณคิดภาษีการขายหรือไม่ และหากคิด คุณคิดด้วยอัตราภาษีของรัฐใด?

    ตอบ: เราเรียกเก็บภาษีการขายในรัฐตามที่กฎหมายกำหนดไว้ ภาษีการขายจะได้รับการคิดคำนวณและรวมไปกับราคาผลิตภัณฑ์บน Steam Valve จะส่งเงินภาษีการขายให้กับหน่วยงานสรรพากรตามกำหนดเวลา
    

  • ถาม: เงินรายได้จากการขายที่คุณจ่ายให้กับเราได้ถูกหักภาษีไปแล้วหรือยัง?

    ตอบ: เงินที่เราจ่ายให้คุณ คือ รายได้สุทธิ ซึ่งก็คือรายได้รวมลบด้วยการหักลบเงินต่าง ๆ รายได้รวม จะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขายที่เกี่ยวข้องไว้แล้ว การหักลบเงินที่เกี่ยวข้อง จะรวมถึงภาษี การขอคืนเงิน และการเรียกเงินคืน จากนั้นจะนำรายได้สุทธิไปคูณกับ % ส่วนแบ่งรายได้ เพื่อคำนวณจำนวนเงินที่คุณจะได้รับ หลังจากหักภาษี ณ ที่จ่ายเรียบร้อยแล้ว กรุณาอ้างอิงข้อตกลงการเป็นตัวแทนจำหน่ายของ Steam ที่คุณลงนามยอมรับ เพื่อรับทราบรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจ่ายเงินส่วนแบ่งรายได้
    

  • ถาม: ฉันมีหน้าที่รับผิดชอบอะไรบ้างเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีการขาย หรือภาษีอื่น ๆ ในลักษณะที่คล้ายคลึงกันนี้?

    ตอบ: เราทำได้เพียงให้ข้อมูลวิธีจัดการกับภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขายเท่านั้น คุณจะต้องขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อจัดการกับภาระทางภาษีของคุณ ในรายงานยอดขายรายเดือนบน Steam ที่สามารถเปิดดูได้บนเว็บไซต์พันธมิตรที่ปลอดภัย (https://partner.steampowered.com/) ภายใต้ "แท็บรายงาน" คุณจะพบลิงก์ใต้รายงานชื่อ "ยอดขายบน Steam แบ่งตามประเทศ" ข้อมูลนี้อาจช่วยในการคำนวณภาระทางภาษีของคุณได้หากเกี่ยวข้อง

  อัตราภาษีปัจจุบัน

  ขณะนี้ Steam เก็บภาษีดังต่อไปนี้ ภาษีอาจรวมไปกับราคาผลิตภัณฑ์แล้ว หรือเรียกเก็บเพิ่มต่างหากตอนชำระเงิน
  
  นอกจากภาษีในตารางนี้แล้ว เรายังเก็บภาษีการขายในเขตอำนาจศาลบางแห่งในสหรัฐอเมริกาและแคนาดาอีกด้วย ภาษีการขายของสหรัฐอเมริกาและแคนาดาเหล่านี้จะเรียกเก็บเพิ่มเติมตอนชำระเงินเสมอ
  
  

  ถูกเรียกเก็บในขณะนี้

  ประเทศ (?)	ชื่อประเทศ	อัตราภาษี	ประเภทภาษี	วันที่มีผลบังคับใช้
  AE	United Arab Emirates	5%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  AT	Austria	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  AU	Australia	10%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  BE	Belgium	21%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  BG	Bulgaria	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  BY	Belarus	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  CH	Switzerland	7.7%	รวมภาษี	1 ม.ค. 2018
  CL	Chile	19%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  CO	Colombia	19%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  CY	Cyprus	19%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  CZ	Czech Republic	21%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  DE	Germany	19%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  DK	Denmark	25%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  EE	Estonia	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  ES	Spain	21%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  FI	Finland	24%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  FR	France	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  GB	United Kingdom	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  GR	Greece	24%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  HR	Croatia	25%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  HU	Hungary	27%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  ID	Indonesia	11%	รวมภาษี	1 เม.ย. 2022
  IE	Ireland	23%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  IM	Isle of Man	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  IN	India	18%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  IS	Iceland	24%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  IT	Italy	22%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  JP	Japan	10%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  KR	Korea, Republic of	10%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  KZ	Kazakhstan	12%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  LT	Lithuania	21%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  LU	Luxembourg	17%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  LV	Latvia	21%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  MC	Monaco	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  MD	Moldova, Republic of	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  MT	Malta	18%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  MX	Mexico	16%	รวมภาษี	1 มิ.ย. 2020
  MY	Malaysia	6%	รวมภาษี	1 ม.ค. 2020
  NL	Netherlands	21%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  NO	Norway	25%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  NZ	New Zealand	15%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  PL	Poland	23%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  PT	Portugal	23%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  RO	Romania	19%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  RS	Serbia	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  RU	Russian Federation	20%	รวมภาษี	30 มี.ค. 2021
  SA	Saudi Arabia	15%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  SE	Sweden	25%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  SG	Singapore	7%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  SI	Slovenia	22%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  SK	Slovakia	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  TH	Thailand	7%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  TR	Turkey	18%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  TW	Taiwan	5%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  UA	Ukraine	20%	รวมภาษี	26 ม.ค. 2022
  ZA	South Africa	15%	รวมภาษี	1 เม.ย. 2018