Berichte
Frage: Welche jährliche Steuerbilanz über unsere Einnahmen stellt Valve seinen Partnern zur Verfügung?
Antwort: Die Antwort hängt von einer Reihe von Faktoren, wie der Art des Einkommens und der Informationen, die Sie im Steuerfragebogen angegeben haben, ab. Einnahmenanteile werden allerdings als Einnahmen eingestuft und wie folgt angegeben:
- Wenn Sie als Nicht-US-Steuerzahler das IRS-Formular W-8 eingereicht haben, erhalten Sie das IRS-Formular 1042-S, in dem Ihr US-amerikanisches Einkommen und die von Valve in Ihrem Namen gezahlte Quellensteuer aufgeführt sind.
- Wenn Sie als US-Steuerzahler das Formular W-9 eingereicht haben, erhalten Sie, sofern es sich bei Ihrer Firma nicht um ein C- oder S-Unternehmen handelt (oder Sie Ihre Unterlagen für eine LLC als C- oder S-Unternehmen einreichen), das Formular 1099. Die US-Steuerbehörde IRS verpflichtet uns nicht, Unternehmen das Formular 1099 für Einnahmen zur Verfügung zu stellen. In den vergangenen Jahren haben wir allen US-Partnern das Formular 1099 zur Verfügung gestellt, aber seit dem Kalenderjahr 2018 versenden wir keine 1099-Formulare mehr an C- oder S-Unternehmen. Um Ihre Einnahmen zu berechnen, beziehen Sie sich bitte auf Ihren Zahlungsverlauf, den Sie in Steamworks unter dem Tab Finanzinformationen finden. Eine Anleitung, wie Sie zu Ihrem Zahlungsverlauf gelangen, finden Sie hier im Bereich „Berichte“: https://partner.steamgames.com/doc/finance/payments_salesreporting
Frage: Wann erhalte ich diese jährlichen Steuerformulare?
Antwort: Wir stellen unseren Partnern jährliche Steuerformulare gemäß den Fristen der IRS zur Verfügung. Die IRS verlangt, dass wir 1099-Formulare bis zum 31. Januar und 1042-S Formulare bis zum 15. März versenden. Wenn Sie sich gegen die elektronische Übermittlung Ihrer Steuerformulare entschieden haben, erhalten Sie sie per Post. Sie können die Formulare auch auf Ihrem Account unterhalb Ihrer Steuerinformationen finden (zu den oben aufgeführten Fristen verfügbar).
Quellensteuer
Frage: Wie hoch ist die Quellensteuer, die von meiner Auszahlung einbehalten wird?
Antwort: Nach dem Ausfüllen des Steuerfragebogens wird Ihnen der Quellensteuersatz in Prozent mitgeteilt. Der Quellensteuersatz kann basierend auf den Angaben, die Sie im Steuerfragebogen gemacht haben, zwischen 0 und 30 % der aus den USA stammenden Einnahmen liegen. Wenn Ihr Quellensteuersatz 30 % beträgt und ein Einkommenssteuerabkommen zwischen Ihrem Heimatland und den USA besteht, sollten Sie den Steuerfragebogen erneut ausfüllen und eine US-TIN oder eine TIN Ihres Landes angeben, um den Quellensteuersatz zu reduzieren. Länder, die ein Steuerabkommen mit den USA haben, finden Sie hier:
http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z
Frage: Was passiert, wenn kein Einkommenssteuerabkommen zwischen meinem Heimatland und den Vereinigten Staaten besteht?
Antwort: Die amerikanische Steuerbehörde verpflichtet uns dazu, 30 % Ihrer Einnahmenanteilsauszahlung einzubehalten und an die Steuerbehörde der USA abzuführen. Unter Umständen sollten Sie einen Steuerberater konsultieren, um in Erfahrung zu bringen, ob Sie diese Steuer als ausländische Steuer von Ihrer Einkommenssteuer absetzen können.
Frage: Warum weisen meine steuerrechtlichen Informationen zwei Quellensteuersätze auf – einen für Urheberrecht und einen für Bildmaterial?
Antwort: Dies sind separate Steuersätze, die je nach Typ Ihrer Verkäufe angewendet werden. Der Steuersatz für Urheberrecht wird auf Verkäufe von Spielen und zugehörige Zusatzinhalte in den USA angewendet. Der Steuersatz für Bildmaterial wird auf Verkäufe von Filmen und Videos in den USA angewendet. Diese Steuersätze addieren sich nicht zu einem höheren Quellensteuersatz und es wird je nach Typ der Verkäufe nur einer dieser Steuersätze angewendet.
Frage: Wenn ich meinen Steuerfragebogen aktualisiere, indem ich eine TIN (Steueridentifikationsnummer) aus meinem Land oder eine US-TIN angebe, und hierdurch meine Quellensteuer verringert wird, erstattet Valve mir dann die für vorige Einnahmen zurückgehaltenen Beträge?
Antwort: Nein, Valve erstattet keine Quellensteuer, wenn der Steuersatz durch Angabe einer TIN verändert wurde, da Valve die Steuerbeträge zu diesem Zeitpunkt bereits an die IRS (US-Steuerbehörde) abgeführt hat. Um zu erfahren, ob und wie Sie diese Beträge zurückerlangen können, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden.
Frage: Was bedeutet „US-Einkommensanteil“ in meinem Monatsbericht?
Antwort: Diese Spalte der Tabelle zeigt den Teil Ihrer Zahlung, der aus Verkäufen in den USA oder aus US-Einnahmen stammt. Dieser Betrag wird, falls zutreffend, zur Berechnung Ihrer Quellensteuer verwendet, indem der Anteil des US-Einkommens mit dem entsprechenden Quellensteuersatz multipliziert wird.
Frage: Wie kann ich meinen Quellensteuersatz überprüfen?
Antwort: Melden Sie sich in Ihrem Partnerkonto an, um sich die Ergebnisse Ihrer Steuererklärung, einschließlich des von uns verwendeten Quellensteuersatzes, anzusehen. Ihre Steuerinformationen finden Sie unten auf der Seite unter „Benutzer & Berechtigungen/Firmendaten“. Bitte beachten Sie, dass Sie über Vertretungsmacht verfügen müssen, um auf diese Informationen zugreifen zu können.
US-TINs
Frage: Wieso benötige ich eine US-Steueridentifikationsnummer für Einzelpersonen (ITIN)?
Antwort: Grundsätzlich haben Personen, die keine US-Bürger sind, für ihre aus den USA stammenden Einnahmen US-Steuern zu bezahlen. Für die meisten Arten aller aus den USA stammenden Einnahmen von Personen, die keine US-Bürger sind, gilt ein US-Steuersatz von 30 %. Wenn ein Einkommenssteuerabkommen zwischen dem Heimatland des Nicht-US-Bürgers und den Vereinigten Staaten besteht, kann unter Umständen ein niedrigerer Steuersatz oder sogar eine Steuerbefreiung gelten. Um die durch das Einkommenssteuerabkommen gewährten Vorteile in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie das Formular W-8BEN ausfüllen, das entweder eine TIN Ihres Landes oder eine US-TIN erfordert. Länder, die ein Steuerabkommen mit den USA haben, finden Sie hier:
http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z
Frage: Muss ich bei Beantragung einer TIN eine US-Steuererklärung abgeben?
Antwort: Wenn Sie eine ITIN beantragen, um die durch das Einkommenssteuerabkommen gewährten Vorteile in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie keine US-Steuererklärung abgeben.
Frage: Welche Arten von US-TINs gibt es?
Antwort: Bei Nicht-US-Bürgern kann die TIN entweder eine EIN (Employer Identification Number/Arbeitgeber-Identifikationsnummer) für Einzelpersonen und Unternehmen oder eine ITIN (Individual Taxpayer Identification Number/Steueridentifikationsnummer für Einzelpersonen) nur für Einzelpersonen sein.
Frage: Kann ich als Einzelperson wählen, ob ich eine EIN oder eine ITIN beantrage?
Antwort: Ja, eine Einzelperson kann entweder eine EIN oder eine ITIN beantragen.
Frage: Wie erhalte ich eine US-TIN?
Antwort: Eine EIN (Arbeitgeber-Identifikationsnummer) für Einzelpersonen (in diesem Fall müssen Sie angeben, dass Sie ein Alleinunternehmer sind) und Unternehmen kann telefonisch unter der Telefonnummer +1 (267) 941-1099 beantragt werden. Dies ist keine gebührenfreie Nummer. Es können Gebühren für Ferngespräche anfallen. Eine EIN kann auch durch Ausfüllen und Einsenden des Formulars SS-4, Application for Employer Identification Number (Antrag auf Arbeitgeber-Identifikationsnummer) per Fax (dauert ungefähr 4 Werktage) oder auf dem Postweg (dauert ungefähr 4 Wochen) beantragt werden. Weitere Informationen über das Formular SS-4 stehen auf der IRS-Website zur Verfügung.
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss4.pdfFrage: Wie lange benötigt die amerikanische Steuerbehörde für die Vergabe einer Steueridentifikationsnummer für Einzelpersonen (ITIN)?
Antwort: Es kann einige Monate oder länger dauern, bis Sie eine ITIN erhalten.
Mehrwert- und Umsatzsteuer
Frage: Wie funktioniert die Umsatzsteuer/Waren- und Dienstleistungssteuer/JCT bei Steam-Verkäufen?
Antwort: Bitte lesen Sie den Abschnitt Aktuelle Steuersätze unten für eine Liste von Ländern, in denen diese Steuer anfällt und in welcher Höhe. Die Liste wird aktualisiert, sobald neue Gesetze in Kraft treten. In allen anderen Ländern verkaufen wir grenzübergreifend und müssen keine Steuern einfordern. In allen Ländern, in denen Mehrwertsteuer gefordert wird, enthält der Steam-Preis diese bereits. Valve leitet die für Verkäufe eingeforderten Steuern regelmäßig an die zuständigen Steuerbehörden weiter.
Frage: Berechnen Sie Umsatzsteuer? Wenn ja, in welchen Staaten?
Antwort: Wir erheben Umsatzsteuer in Staaten, die es nach geltendem Recht erfordern. Die Umsatzsteuer wird auf den Preis aufgeschlagen. Valve überweist die erhobene Umsatzsteuer regelmäßig an die zuständigen Finanzbehörden.
Frage: Sind Steuern bereits von unseren ausgezahlten Beträgen abgezogen?
Antwort: Die Auszahlungen basieren auf den Nettoeinnahmen, also den Bruttoeinnahmen abzüglich der anzuwendenden Abzüge. Die Bruttoeinnahmen beinhalten ggf. noch Mehrwert- und Umsatzsteuer. Die anzuwendenden Abzüge enthalten Steuern, Rückerstattungen und Rückbuchungen. Der Nettobetrag wird dann mit dem Prozentsatz Ihres Einnahmenanteils multipliziert, woraus sich der an Sie zu zahlende Betrag nach Abzug von Steuern ergibt. Weitere Details zu Ihrem Einnahmenanteil finden Sie in der von Ihnen unterschriebenen Steam-Vertriebsvereinbarung.
Frage: Was sind meine Pflichten bzgl. Umsatzsteuer oder ähnlichen Steuern?
Antwort: Wir können Sie lediglich darüber informieren, wie wir die Mehrwertsteuer und die Umsatzsteuer handhaben. In Bezug auf Ihre eigenen Steuerverpflichtungen müssen Sie Ihre Steuerberater konsultieren. Im monatlichen Steam-Vertriebsbericht, der auf der gesicherten Partnerwebsite (https://partner.steampowered.com/) im Tab „Berichte“ eingesehen werden kann, finden Sie ganz unten den Link „Steam Sales by Country“. Dies kann Ihnen dabei helfen, Ihre eigenen eventuellen Steuerverpflichtungen zu berechnen.
Aktuelle Steuersätze
Steam berechnet derzeit die unten aufgeführten Steuersätze. Steuern können inbegriffen sein, was bedeutet, dass sie bereits im Preis enthalten sind, oder sie können additiv sein, was bedeutet, dass sie beim Bezahlen der Ware zum Preis hinzuaddiert werden.
Neben den in dieser Tabelle enthaltenen Steuern fordern wir in manchen kanadischen und US-Bundesstaaten Umsatzsteuer ein. Diese kanadischen und US-Umsatzsteuern sind immer additiv.
Taxes perçues
| Pays (?) | Nom du pays | Taux fiscal | Type de taxe |
|---|
| AE | United Arab Emirates | 5% | TTC |
| AL | Albania | 20% | TTC |
| AM | Armenia | 20% | TTC |
| AT | Austria | 20% | TTC |
| AU | Australia | 10% | TTC |
| AZ | Azerbaijan | 18% | TTC |
| BD | Bangladesh | 15% | TTC |
| BE | Belgium | 21% | TTC |
| BG | Bulgaria | 20% | TTC |
| BS | Bahamas | 10% | TTC |
| BY | Belarus | 20% | TTC |
| CH | Switzerland | 8.1% | TTC |
| CL | Chile | 19% | TTC |
| CO | Colombia | 19% | TTC |
| CY | Cyprus | 19% | TTC |
| CZ | Czech Republic | 21% | TTC |
| DE | Germany | 19% | TTC |
| DK | Denmark | 25% | TTC |
| EE | Estonia | 24% | TTC |
| EG | Egypt | 14% | TTC |
| ES | Spain | 21% | TTC |
| FI | Finland | 25.5% | TTC |
| FR | France | 20% | TTC |
| GB | United Kingdom | 20% | TTC |
| GE | Georgia | 18% | TTC |
| GR | Greece | 24% | TTC |
| HR | Croatia | 25% | TTC |
| HU | Hungary | 27% | TTC |
| ID | Indonesia | 11% | TTC |
| IE | Ireland | 23% | TTC |
| IM | Isle of Man | 20% | TTC |
| IN | India | 18% | TTC |
| IS | Iceland | 24% | TTC |
| IT | Italy | 22% | TTC |
| JP | Japan | 10% | TTC |
| KG | Kyrgyzstan | 12% | TTC |
| KR | Korea, Republic of | 10% | TTC |
| KZ | Kazakhstan | 16% | TTC |
| LK | Sri Lanka | 0% | TTC |
| LT | Lithuania | 21% | TTC |
| LU | Luxembourg | 17% | TTC |
| LV | Latvia | 21% | TTC |
| MA | Morocco | 20% | TTC |
| MC | Monaco | 20% | TTC |
| MD | Moldova, Republic of | 20% | TTC |
| MT | Malta | 18% | TTC |
| MX | Mexico | 16% | TTC |
| MY | Malaysia | 8% | TTC |
| NL | Netherlands | 21% | TTC |
| NO | Norway | 25% | TTC |
| NZ | New Zealand | 15% | TTC |
| PE | Peru | 18% | TTC |
| PH | Philippines | 12% | TTC |
| PL | Poland | 23% | TTC |
| PT | Portugal | 23% | TTC |
| RO | Romania | 21% | TTC |
| RS | Serbia | 20% | TTC |
| RU | Russian Federation | 22% | TTC |
| SA | Saudi Arabia | 15% | TTC |
| SE | Sweden | 25% | TTC |
| SG | Singapore | 9% | TTC |
| SI | Slovenia | 22% | TTC |
| SK | Slovakia | 23% | TTC |
| TH | Thailand | 7% | TTC |
| TJ | Tajikistan | 14% | TTC |
| TR | Turkey | 20% | TTC |
| TW | Taiwan | 5% | TTC |
| UA | Ukraine | 20% | TTC |
| UZ | Uzbekistan | 12% | TTC |
| XC | China | 6% | TTC |
| ZA | South Africa | 15% | TTC |
