Tài liệu Steamworks
Hỏi đáp về thuế

Báo cáo

  • Hỏi: Valve cung cấp báo cáo thuế thu nhập hàng năm nào cho đối tác?

    Đáp: Câu trả lời phụ thuộc vào một số yếu tố, bao gồm loại thu nhập và thông tin bạn cung cấp thông qua buổi phỏng vấn thuế, nhưng chi trả phần chia doanh thu được xếp là tiền bản quyền và báo cáo như sau:

    • Nếu bạn đã nộp đơn W8 dưới danh nghĩa người trả thuế không ở Hoa Kỳ, bạn sẽ nhận đơn 1042-S cho thấy thu nhập có nguồn gốc từ Hoa Kỳ và khoản thuế khấu trừ do Valve trả thay bạn.
    • Nếu bạn đã nộp W9 dưới danh nghĩa người trả thuế ở Hoa Kỳ, bạn sẽ nhận đơn 1099 trừ khi bạn là công ty C hay S (hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn đăng ký là công ty C hay S). IRS không yêu cầu chúng tôi cung cấp đơn 1099 cho doanh nghiệp về việc thanh toán tiền bản quyền. Những năm trước, chúng tôi cung cấp đơn 1099 cho tất cả đối tác Hoa Kỳ, nhưng kể từ 2018, chúng tôi không còn gửi đơn 1099 tới công ty C hay S. Để tính thu nhập, vui lòng tham khảo lịch sử thanh toán trong báo cáo Steamstats. Xem hướng dẫn tại mục "Báo cáo" để biết cách đi đến lịch sử thanh toán: https://partner.steamgames.com/doc/finance/payments_salesreporting
  • Hỏi: Khi nào tôi sẽ nhận được các mẫu đơn thuế hàng năm này?

    Đáp: Chúng tôi cung cấp các mẫu đơn thuế hàng năm cho đối tác theo thời hạn của IRS. IRS yêu cầu chúng tôi gởi mẫu đơn 1099 trước 31/1 và mẫu đơn 1042-S trước 15/3. Nếu bạn chọn nhận các mẫu đơn thuế qua phương thức điện tử, chúng sẽ được gửi bằng email. Nếu không, chúng sẽ được gửi đến bạn qua đường bưu điện. Chúng tôi khuyến khích sử dụng email để việc giao nhận diễn ra nhanh chóng, an toàn và hiệu quả hơn. Vui lòng đảm bảo hệ thống của chúng tôi ghi nhận một địa chỉ email hợp lệ, còn hoạt động, và hãy cập nhật địa chỉ gửi thư nếu cần.

    Hãy theo dõi một email từ taxsupport-valve@taxidentity.com với tiêu đề "MESSAGE FROM VALVE - [1099 hoặc 1042S] DOCUMENTATION ENCLOSED". Vui lòng kiểm tra hộp thư rác nếu bạn không tìm thấy nó. Xin đừng xóa email này. Nếu không nhận được email nào, bạn có thể liên hệ với chúng tôi tại financevalve@valvesoftware.com.

Khấu trừ thuế

  • Hỏi: Khoản chi trả của tôi sẽ bị khấu trừ bao nhiêu phần trăm thuế?

    Đáp: Tại cuối buổi phỏng vấn thuế, mức phần trăm (%) khấu trừ sẽ được cung cấp cho bạn. Mức khấu trừ có thể nằm trong khoảng từ 0% đến 30%, được giữ lại từ nguồn thu nhập tại Hoa Kỳ, dựa theo thông tin bạn cung cấp trong đợt phỏng vấn thuế. Nếu mức khấu trừ của bạn là 30% và quốc gia cư trú của bạn có hiệp định thuế với Hoa Kỳ, bạn có thể muốn phỏng vấn thuế lại và cung cấp số TIN nước ngoài hoặc Hoa Kỳ để được giảm mức khấu trừ. Có thể tìm thấy các quốc gia có hiệp ước thuế với Hoa Kỳ tại đây:

    http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z

  • Hỏi: Chuyện gì sẽ xảy ra nếu không có hiệp ước thuế giữa quốc gia tôi cư trú và Hoa Kỳ?

    Đáp: IRS yêu cầu chúng tôi khấu trừ 30% thuế trên khoản chi trả phần chia doanh thu của bạn và chuyển về cho IRS. Bạn có thể muốn tham khảo bên tư vấn thuế về khả năng nhận lại các khoản thuế này dưới dạng tín dụng thuế nước ngoài trên tờ khai thuế.

  • Hỏi: Tại sao thông tin thuế của tôi hiển thị hai mức khấu trừ - một cho tiền bản quyền tác giả và một cho tiền bản quyền phim?

    Đáp: Đây là các mức thuế riêng biệt, được áp dụng tùy theo loại hình nội dung bạn bán. Mức thuế bản quyền sẽ được áp dụng cho doanh số bán các trò chơi và DLC liên quan tại Hoa Kỳ. Mức thuế bản quyền phim sẽ được áp dụng cho doanh số bán phim và video tại Hoa Kỳ. Các mức này không cộng dồn để tạo ra mức khấu trừ cao hơn và chỉ duy nhất một mức sẽ được áp dụng tùy vào loại sản phẩm bán ra.

  • Hỏi: Nếu tôi cập nhật phỏng vấn thuế và thêm vào một số TIN nước ngoài hoặc Hoa Kỳ để giảm mức khấu trừ, liệu Valve có hoàn lại phần khấu trừ đã được giữ lại từ các khoản thanh toán về trước của tôi không?

    Đáp: Không, Valve sẽ không hoàn lại các khoản khấu trừ thuế khi mức khấu trừ thay đổi do cung cấp số TIN, vì Valve đã nộp khoản thuế đó cho IRS. Bạn sẽ cần tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để biết có lấy lại khoản tiền này được không và bằng cách nào.

  • Hỏi: Ý nghĩa của cột "Phần chia từ Hoa Kỳ" trên báo cáo hàng tháng là gì?

    Đáp: Đây là cột ghi chú đại diện cho khoản thanh toán đến từ doanh thu tại Hoa Kỳ - hoặc nguồn thu nhập từ Hoa Kỳ. Thông tin này dùng để tính khoản thuế khấu trừ (nếu có), bằng cách nhân "Phần chia từ Hoa Kỳ" với mức khấu trừ thích hợp.

  • Hỏi: Làm cách nào để xem mức khấu trừ của tôi?

    Đáp: Vui lòng đăng nhập vào tài khoản đối tác để xem kết quả đợt phỏng vấn thuế, bao gồm mức khấu trừ thuế mà chúng tôi sử dụng. Thông tin thuế của bạn ở cuối trang, trong mục Người dùng & quyền hạn/Thông tin công ty. Xin lưu ý rằng bạn phải có thẩm quyền thực để truy cập thông tin này.

Số TIN Hoa Kỳ

  • Hỏi: Tại sao tôi cần có ITIN (mã số thuế cá nhân)?

    Đáp: Thông thường, một người nước ngoài phải đóng thuế Hoa Kỳ cho các khoản thu nhập có nguồn từ Hoa Kỳ. Hầu hết các khoản thu nhập có nguồn từ Hoa Kỳ của một người nước ngoài phải chịu mức thuế của Hoa Kỳ là 30%. Mức đóng thuế có thể được giảm, thậm chí là miễn, nếu Hoa Kỳ có hiệp ước thuế với quốc gia cư trú của người nước ngoài. Để thực thi các lợi ích từ hiệp ước thuế, bạn cần hoàn thành mẫu đơn W-8BEN với yêu cầu có số TIN nước ngoài hay số TIN Hoa Kỳ. Có thể tìm thấy các quốc gia có hiệp ước thuế với Hoa Kỳ tại đây:
    http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z

  • Hỏi: Đăng ký xin số TIN có nghĩa là tôi phải nộp tờ khai thuế Hoa Kỳ?

    Đáp: Xin số ITIN với mục đích thực thi quyền lợi theo hiệp ước thuế thì bạn không bắt buộc phải nộp tờ khai thuế Hoa Kỳ.

  • Hỏi: Có các loại số TIN Hoa Kỳ nào?

    Đáp: Nếu không phải là công dân Hoa Kỳ, số TIN có thể là EIN (số nhận dạng người sử dụng lao động) cho các cá nhân và tổ chức, hay ITIN (mã số thuế cá nhân) chỉ dành cho các cá nhân.

  • Hỏi: Nếu tôi là một cá nhân, liệu tôi có thể chọn giữa EIN hay ITIN không?

    Đáp: Có, một cá nhân có thể nộp đơn xin EIN hoặc ITIN.

  • Hỏi: Làm sao tôi có được số TIN Hoa Kỳ?

    Đáp: EIN (số nhận dạng người sử dụng lao động) dành cho cá nhân (bạn cần phải xác thực rằng mình là doanh nghiệp tư nhân) và tổ chức, có thể được cấp qua điện thoại bằng cách gọi đến số (267) 941-1099. Đây không phải là đầu số miễn phí và có thể bị tính cước gọi đường dài. Có thể nhận số EIN bằng cách điền đơn “Form SS-4, Application for Employer Identification Number", mất khoảng 4 ngày làm việc nếu gửi fax và 4 tuần nếu gửi qua đường bưu điện để xử lý. Có thể tìm thêm thông tin về Form SS-4 trên trang web của IRS.

    http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss4.pdf

    Hỏi: Mất bao lâu để IRS cấp số ITIN (mã số thuế cá nhân)?

    Đáp: Có thể mất vài tháng hoặc lâu hơn để nhận số ITIN.

    Thuế bán hàng và VAT

    • Hỏi: VAT/GST/JCT được tính thế nào khi mua bán trên Steam?

      Đáp: Xin vui lòng xem mục Các mức thuế hiện tại bên dưới liệt kê các quốc gia có thu loại thuế này và mức đánh thuế được áp dụng. Danh sách này sẽ được cập nhật khi có luật mới ban hành. Đối với các quốc gia khác, chúng tôi giao thương xuyên biên giới và không bị buộc phải thu thuế. Giá trên Steam đã bao gồm thuế VAT tại tất cả quốc gia có yêu cầu thu thuế. Valve sẽ nộp định kỳ khoản thuế VAT đã thu trên doanh số bán hàng đến các cơ quan thuế có thẩm quyền.
    • Hỏi: Bạn có tính thuế bán hàng và nếu có, tại bang nào?

      Đáp: Chúng tôi tính thuế tại các tiểu bang theo yêu cầu của luật hiện hành. Thuế bán hàng được tính và cộng thêm vào giá trên Steam. Valve sẽ nộp định kỳ thuế bán hàng cho các cơ quan thuế có thẩm quyền.
    • Hỏi: Công ty có trả cho chúng tôi doanh thu sau thuế?

      Đáp: Chúng tôi trả cho bạn theo doanh thu ròng dựa trên tổng doanh thu trừ đi các khoản điều chỉnh liên quan. Tổng doanh thu bao gồm thuế bán hàng và VAT, nếu có. Các khoản điều chỉnh liên quan bao gồm thuế, tiền hoàn lại và rút thanh toán. Doanh thu ròng sau đó sẽ đem nhân với phần trăm phần chia doanh thu để có khoản tiền bạn sẽ nhận, trừ đi các khoản thuế khấu trừ áp dụng. Xin vui lòng xem "Thỏa thuận phân phối Steam" mà bạn đã ký để biết chi tiết về việc chi trả phần chia doanh thu.
    • Hỏi: Trách nhiệm của tôi liên quan đến VAT, thuế bán hàng, và các khoản thuế tương tự là gì?

      Đáp: Chúng tôi chỉ có thể cung cấp thông tin về cách chúng tôi xử lý thuế bán hàng và VAT. Bạn cần phải tham khảo với người tư vấn thuế về các nghĩa vụ thuế của chính mình. Trong báo cáo doanh thu Steam hàng tháng có thể xem tại trang đối tác được bảo mật (http://=https://partner.steampowered.com/]) trong mục "Thẻ báo cáo", bạn sẽ tìm thấy một liên kết ở dưới cùng báo cáo mang tên "Doanh số Steam theo quốc gia". Thông tin này có thể hỗ trợ bạn tính các khoản nghĩa vụ thuế của bản thân, nếu có.

    Các mức thuế hiện tại

    Hiện tại Steam đang thu các loại thuế dưới đây. Các khoản thuế có thể được kèm vào, nghĩa là đã tính thẳng vào giá; hoặc được thêm vào, nghĩa là sẽ được cộng vào khi thanh toán.

    Bên cạnh các khoản thuế trong bảng này, chúng tôi thu thuế bán hàng tại vài khu vực pháp lý của Hoa Kỳ và Canada. Các loại thuế bán hàng của Hoa Kỳ và Canada này luôn được thêm vào.

    Hiện đã thu

    Quốc gia (?)Tên quốc giaThuế suấtLoại thuếNgày hiệu lực
    AEUnited Arab Emirates5%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    ATAustria20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    AUAustralia10%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    BEBelgium21%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    BGBulgaria20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    BYBelarus20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    CHSwitzerland8.1%Đã bao gồm1 Thg01, 2024
    CLChile19%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    COColombia19%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    CYCyprus19%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    CZCzech Republic21%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    DEGermany19%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    DKDenmark25%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    EEEstonia22%Đã bao gồm1 Thg01, 2024
    EGEgypt14%Đã bao gồm15 Thg07, 2023
    ESSpain21%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    FIFinland24%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    FRFrance20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    GBUnited Kingdom20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    GRGreece24%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    HRCroatia25%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    HUHungary27%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    IDIndonesia11%Đã bao gồm1 Thg04, 2022
    IEIreland23%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    IMIsle of Man20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    INIndia18%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    ISIceland24%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    ITItaly22%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    JPJapan10%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    KRKorea, Republic of10%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    KZKazakhstan12%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    LTLithuania21%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    LULuxembourg17%Đã bao gồm1 Thg01, 2024
    LVLatvia21%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    MCMonaco20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    MDMoldova, Republic of20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    MTMalta18%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    MXMexico16%Đã bao gồm1 Thg06, 2020
    MYMalaysia8%Đã bao gồm1 Thg03, 2024
    NLNetherlands21%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    NONorway25%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    NZNew Zealand15%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    PLPoland23%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    PTPortugal23%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    RORomania19%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    RSSerbia20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    RURussian Federation20%Đã bao gồm30 Thg03, 2021
    SASaudi Arabia15%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    SESweden25%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    SGSingapore9%Đã bao gồm1 Thg01, 2024
    SISlovenia22%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    SKSlovakia20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    THThailand7%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    TRTurkey20%Đã bao gồm15 Thg07, 2023
    TWTaiwan5%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    UAUkraine20%Đã bao gồm26 Thg01, 2022
    ZASouth Africa15%Đã bao gồm1 Thg04, 2018