Звіти

• П. Які щорічні податкові звіти Valve надає своїм партнерам?

  В. Відповідь залежить від ряду факторів, разом із типом доходу та інформацією, яку ви нам надали за допомогою податкового опитування, але виплати частки прибутку класифікуються як роялті, звіти для них готуються наступним чином:
  
  
  • Якщо ви надіслали заповнену форму W8 як платник податку, який проживає за межами США, ви отримаєте форму 1042-S із зазначенням доходу зі США та суми податку на утримання, сплаченого Valve від вашого імені.
    
  • Якщо ви подали W9 як платник податку в США, ви отримаєте форму 1099, якщо ви не зареєстровані як корпорація категорії C або S (або ТОВ, що подає заявку як корпорація категорії C або S.) Податкова служба США не вимагає від нас надання компаніям форми 1099 за виплату роялті. Раніше ми надавали форму 1099 усім партнерам у США, але, починаючи з календарного 2018 року, ми більше не надсилаємо форму 1099 для корпорацій категорії C або S. Щоби вирахувати свій прибуток, зайдіть в історію платежів у звітах Steamstats. Дивіться інструкції про перехід до вашої історії платежів у розділі «Звіти»: https://partner.steamgames.com/doc/finance/payments_salesreporting

• П. Коли я отримаю щорічні податкові форми?

  В. Ми надаємо щорічні податкові форми згідно зі встановленими Федеральною податковою службою США термінами. Федеральна податкова служба США (IRS) вимагає надсилати форму 1099 до 31 січня, а форму 1024-S — до 15 березня. Якщо ви обрали електронну доставку своїх податкових форм, вони будуть надіслані вам електронною поштою. Якщо ні, то ви отримаєте їх звичайною поштою. Ми рекомендуємо використовувати електронну пошту для швидшої, безпечної та ефективнішої доставки. Переконайтеся, що ми маємо вашу актуальну електронну пошту, та оновіть вашу поштову адресу за потреби.
  
  Очікуйте на лист від taxsupport-valve@taxidentity.com із темою «MESSAGE FROM VALVE - [1099 / 1042S] DOCUMENTATION ENCLOSED». Якщо ви не знаходите цей лист, то перевірте теку спаму. Не видаляйте цього листа. Якщо ви його не отримали, зверніться до нас на financevalve@valvesoftware.com.

Утримані податки

• П. Який податок на прибуток вираховується із виплат мені?

  В. Ваша відсоткова ставка відрахувань визначається за результатами заповнення податкового опитування. Вона може складати від 0% до 30% у США і залежить від наданої вами інформації. Якщо вона складатиме 30%, а у вашій країні проживання укладена особлива податкова угода з США, то ви можете зменшити цей відсоток, заповнивши опитування заново і вказавши номер платника податків (іноземний або США). Список країн, у яких є податкові угоди з США, можна знайти тут:
  
  http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z
  
  

• П. Що станеться, якщо немає договору прибуткового податку між моєю країною проживання та США?

  В. Відповідно до вимог IRS на користь служби вираховується 30% від загальної суми ваших доходів. Рекомендуємо звернутися до податкових консультантів і визначити, чи можете ви як іноземний платник податків повернути цю суму.
  
  

• П. Чому в моїй податковій інформації вказується дві ставки відрахувань — за авторські права і за фільм?

  В. Це окремі податки, які накладаються в залежності від типу вашого продукту. Авторські відрахування стягуються з продажів ігор і завантажуваного вмісту в США. Відрахування за фільми стягуються з продажів відео та фільмів у США. Ці податки ніколи не додаються разом, буде стягуватися лише один із них, залежно від типу вашого продукту.
  
  

• П. Якщо зменшу ставку відрахувань та оновлю своє податкове опитування, щоби воно містило податковий ідентифікаційний номер США чи іншої країни, чи відшкодує Valve попередньо стягнуті суми з моєї оплати?

  В. Ні, Valve не відшкодовує податкові відрахування, якщо вказування податкового ідентифікаційного номера спричиняє зміну ставки, оскільки Valve вже відправив ці відрахування до податкової служби. Вам треба порадитися із податковим спеціалістом, щоби зрозуміти, чи можливо і яким чином повернути ці кошти.
  
  

• П. Що таке «Доля від прибутку в США» в моєму щомісячному звіті?

  В. Це стовпчик, який показує частку вашої виплати, отриманої від продажів у США, або прибуток, отриманий у США. Він використовується для розрахунку податкових відрахувань, якщо такі є, помноживши долю з прибутків у США на відповідний відсоток відрахування.
  
  

• П. Як мені перевірити свій відсоток відрахувань?

  В. У своєму партнерському акаунті ви знайдете результати податкового опитування, яке міститиме відсоток податкового відрахування, яке ми знімемо. Ваша податкова інформація — внизу сторінки в розділі «Користувачі й дозволи / Інформація про компанію». Зверніть увагу, що для перегляду цієї інформації ви повинні мати чинні повноваження.

Ідентифікаційні номери платників податків США (TIN)

• П. Чому я повинен отримати Індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків (ITIN)?

  В. Як правило, іноземна особа, що має джерело доходів у США, підлягає оподаткуванню США. Більшість типів таких доходів, отриманих іноземною особою, мають податок обсягом 30%. Пільговий тариф, включно зі звільненням від податків, може застосовуватися, якщо є податкова угода між країною проживання іноземця та Сполученими Штатами. Задля використання пільг згідно з податковою угодою, вам необхідно заповнити форму W-8BEN, яка вимагає наявності ідентифікаційного номера платника податків іноземної країни або США. Країни, що мають податкові угоди з США, перелічені тут:
  http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z
  
  

• П. Чи подання заявки на отримання TIN вимагає складання мною податкової декларації США?

  В. Подання заявки на отримання ITIN для застосування пільг згідно з податковою угодою не вимагає складання вами податкової декларації США.
  
  

• П. Які є типи ідентифікаційного номера платника податків США (TIN)?

  В. Для осіб не з США TIN може бути ідентифікаційним номером роботодавця (EIN) для фізичних та юридичних осіб або індивідуальним ідентифікаційним номером платника податків (ITIN) тільки для фізичних осіб.
  
  

• П. Якщо я фізична особа, то чи можна мені обирати між заявкою на отримання EIN та ITIN?

  В. Так, фізичні особи можуть подавати запит на будь-який номер, EIN або ITIN.
  
  

• П. Як мені отримати ідентифікаційний номер платника податків США (TIN)?

  В. Ідентифікаційний номер роботодавця (EIN) для окремих осіб (вам треба вказати, що ви єдиний власник) та підприємств можна отримати за телефоном +1 (267) 941-1099. Цей номер не є безкоштовним, із вас може бути стягнуто платню за міжнародний дзвінок. EIN також можна отримати шляхом заповнення форми «Form SS-4, Application for Employer Identification Number» (заяви на отримання ідентифікаційного номера роботодавця) та відправленням її факсом, що займе приблизно 4 робочих дні, або електронною поштою, що займе приблизно 4 тижні. Докладна інформація про форму SS-4 доступна на веб-сайті IRS.
  
  http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss4.pdf

  П. Скільки часу займе видача податковою службою індивідуального ідентифікаційного номера платника податків (ITIN)?

  В. Отримання ITIN може зайняти кілька місяців і більше.

  ПДВ і податок із продажу

  • П. Як ПДВ чи інші схожі на податок на продажі податки, які стягуються податковими службами, застосовуються до розпродажів Steam?

    В. У переліку нижче ви побачите список країн з їхніми типом і розміром податків. Список постійно оновлюється з набиранням чинності нових законів. Оскільки в інших країнах ми працюємо як транскордонна компанія, податки в них не збираються. Усі ціни Steam включають ПДВ у тих країнах, де воно збирається. Valve перераховує ПДВ, зібране з продажу, у належні податкові органи на періодичній основі.
    

  • П. Ви вираховуєте податок із продажу і, якщо так, то в яких штатах?

    В. Ми вираховуємо податок з продажу лише в тих штатах, які вимагають це за законом. Податок розраховується, а потім додається до ціни у Steam. Valve надсилає податок з продажу у податкові органи на періодичній основі.
    

  • П. Ви робите виплати без врахування податків?

    В. Ми робимо виплати на основі чистого прибутку, котрий отримується після вирахування коригувальних сум із валового прибутку. Валовий прибуток містить ПДВ та податок із продажів, якщо це доречно. До коригувальних сум відносяться податки, повернення та відшкодування. Чистий прибуток потім множиться на відсотковий показник вашої частки прибутку за вирахуванням належних податків. Будь ласка, зверніться до угоди про поширення через Steam, котру ви підписали, для отримання додаткової інформації про долю прибутку.
    

  • П. Які я маю зобов’язання стосовно ПДВ, податків з продажів чи інших податків?

    В. Ми можемо надати вам інформацію лише про те, як діють ПДВ і податки з продажів у нас. Вам знадобиться зв’язатися з податковими консультантами, щоб уточнити ваші податкові зобов’язання. Внизу щомісячного звіту про продажі у Steam, котрий ви можете переглянути на захищеному партнерському сайті у вкладці «Звіти», є посилання на звіт із назвою «Продажі за країнами». Ця інформація допоможе вам порахувати податкові зобов’язання, якщо це буде необхідно.

  Поточні податкові ставки

  Steam збирає такі податки. Податки можуть бути включеними, тобто вони включаються у вартість одразу, або доданими, тобто додаються під час формування платежу.
  
  Окрім податків, зазначених у таблиці, ми також збираємо податки з продажів на деяких територіях у юрисдикції США й Канади. Ці податки США та Канади завжди додаються до ціни під час формування платежу.
  
  

  Наразі зібрано

  Країна (?)	Назва країни	Ставка податку	Тип податку	Дата набуття чинності
  AE	United Arab Emirates	5%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  AT	Austria	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  AU	Australia	10%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  BE	Belgium	21%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  BG	Bulgaria	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  BY	Belarus	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  CH	Switzerland	8.1%	Інклюзивна	1 січ. 2024
  CL	Chile	19%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  CO	Colombia	19%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  CY	Cyprus	19%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  CZ	Czech Republic	21%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  DE	Germany	19%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  DK	Denmark	25%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  EE	Estonia	22%	Інклюзивна	1 січ. 2024
  EG	Egypt	14%	Інклюзивна	15 лип. 2023
  ES	Spain	21%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  FI	Finland	24%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  FR	France	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  GB	United Kingdom	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  GR	Greece	24%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  HR	Croatia	25%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  HU	Hungary	27%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  ID	Indonesia	11%	Інклюзивна	1 квіт. 2022
  IE	Ireland	23%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  IM	Isle of Man	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  IN	India	18%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  IS	Iceland	24%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  IT	Italy	22%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  JP	Japan	10%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  KR	Korea, Republic of	10%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  KZ	Kazakhstan	12%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  LT	Lithuania	21%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  LU	Luxembourg	17%	Інклюзивна	1 січ. 2024
  LV	Latvia	21%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  MC	Monaco	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  MD	Moldova, Republic of	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  MT	Malta	18%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  MX	Mexico	16%	Інклюзивна	1 черв. 2020
  MY	Malaysia	8%	Інклюзивна	1 берез. 2024
  NL	Netherlands	21%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  NO	Norway	25%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  NZ	New Zealand	15%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  PL	Poland	23%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  PT	Portugal	23%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  RO	Romania	19%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  RS	Serbia	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  RU	Russian Federation	20%	Інклюзивна	30 берез. 2021
  SA	Saudi Arabia	15%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  SE	Sweden	25%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  SG	Singapore	9%	Інклюзивна	1 січ. 2024
  SI	Slovenia	22%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  SK	Slovakia	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  TH	Thailand	7%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  TR	Turkey	20%	Інклюзивна	15 лип. 2023
  TW	Taiwan	5%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  UA	Ukraine	20%	Інклюзивна	26 січ. 2022
  ZA	South Africa	15%	Інклюзивна	1 квіт. 2018