Preguntas frecuentes sobre impuestos
Información financiera
P. ¿Qué información fiscal anual de nuestras ganancias proporcionará Valve a los asociados?
R. La respuesta depende de una serie de factores que incluyen el tipo de ingreso y la información que nos has proporcionado a través de la entrevista fiscal, pero los pagos de participación en los ingresos se clasifican como regalías y se informan de la siguiente manera:
- Si presentaste un W8 como contribuyente no estadounidense, recibirás un 1042-S que muestra los ingresos en los EE. UU. Y la cantidad del impuesto de retención pagado por Valve en tu nombre.
- Si has presentado un W9 como contribuyente de impuestos de los EE. UU., Recibirás un Formulario 1099 a menos que seas una Corporación C o S (o una LLC como una Corporación C o S). El IRS no nos exige que proporcionemos un Formulario 1099 a las Corporaciones para el pago de regalías. En años anteriores, proporcionábamos un Formulario 1099 a todos los asociados de EE. UU., Pero a partir del año 2018, ya no enviaremos los formularios 1099 para las corporaciones C o S. Para calcular tus ganancias, consulta tu historial de pagos en los informes de Steam Stats. Para acceder a tu historial de pagos, consulta las instrucciones de la sección "Información financiera": https://partner.steamgames.com/doc/finance/payments_salesreporting.
P. ¿Cuándo debo esperar a recibir estos formularios de impuestos anuales?
R. Proporcionamos formularios de impuestos anuales a los asociados de acuerdo con los plazos del IRS. El IRS nos exige que enviemos el formulario 1099 antes del 31 de enero y el 1042-S antes del 15 de marzo. Si has elegido la entrega electrónica de tus formularios de impuestos, te los enviaremos por correo electrónico. Si no, se te enviarán físicamente. Alentamos el uso del correo electrónico para una entrega más rápida, segura y eficiente. Asegúrate de tener un correo electrónico válido y en funcionamiento en nuestro sistema y actualiza su dirección de correo según sea necesario.
Busca un correo electrónico de taxsupport-valve@taxidentity.com con el asunto "MESSAGE FROM VALVE - [1099 or 1042S] DOCUMENTATION ENCLOSED". Revisa tus carpetas de spam y de correo no deseado si no puedes encontrarlo. Por favor, no borres este correo electrónico. Si no recibes este correo electrónico, puedes ponerte en contacto con nosotros en financevalve@valvesoftware.com.
Retenciones fiscales
P. ¿Cuántas retenciones fiscales se deducirán de mis pagos?
R. Al finalizar la entrevista fiscal se te proporcionará el porcentaje de la tasa de retención. La tasa puede variar entre un 0% y 30% de retención sobre las fuentes de ingresos estadounidenses, según la información que nos facilitaste durante la entrevista fiscal. Si tu tasa de retención es del 30% y tu país de residencia tiene un tratado tributario con los Estados Unidos, puede que desees repetir la entrevista fiscal y proporcionarnos un TIN estadounidense o de otro país con el fin de reducir la tasa de retención. Puedes ver los países que tienen tratados tributarios con los Estados Unidos aquí:
http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z
P. ¿Qué pasa si no existe un tratado de impuestos entre mi país de residencia y los Estados Unidos?
R. De acuerdo con el IRS, vamos a tener que retener un 30% de tus ingresos y remitirlos al IRS. Deberías consultar con tus asesores fiscales para determinar si se puede recuperar esa cantidad como un crédito tributario extranjero en tu declaración de impuestos.
P. ¿Por qué mi información sobre impuestos muestra dos tasas de retención: una por regalías de derechos de autor y otra por regalías de película?
R. Se trata de tasas por separado que se aplican dependiendo del tipo de contenido de tus ventas. La tasa del canon sobre derechos de autor se aplicará a ventas con origen en EE.�UU. para juegos y DLC relacionados. La tasa de los cánones de película se aplicará a ventas con origen en EE.�UU. para películas y videos. Dichas tasas no se acumulan para una mayor tasa de retención y solo se aplicará una dependiendo del tipo de ventas.
P. Si actualizo mi entrevista fiscal para incluir un TIN de los EE. UU. u otro país y reduzco así mi tasa de retención, ¿me devolverá Valve las cantidades previamente retenidas de mis pagos?
R. No, Valve no devuelve retenciones cuando se activa un cambio de tasa al proporcionar un TIN, pues Valve ya habría remitido esos impuestos al IRS. Tendrás que consultar con un experto en temas fiscales para saber si puedes recuperar estos fondos y cómo hacerlo.
P. ¿Cuál es el significado de la porción de EE. UU. ("US Share") en mi informe mensual?
R. Esta es una columna que representa la parte de tu pago que se deriva de las ventas realizadas en los EE. UU. o de los ingresos originados en los EE. UU. Se usa para calcular tu retención de impuestos, si corresponde, multiplicando la porción de EE. UU. por la tasa de retención de impuestos correspondiente.
P. ¿Cómo veo cuál es mi tasa de retención?
R. Por favor, inicia sesión en tu cuenta de asociado para ver los resultados de tu revisión de impuestos, incluida la tasa de retención de impuestos que usaremos. Tu información fiscal se encuentra en la parte inferior de la página, en Usuarios & Permisos/Datos de la Compañía. Por favor, ten en cuenta que debes tener permiso de Autoridad real para acceder a esta información.
Números de identificación fiscal estadounidenses
P. ¿Por qué necesito obtener un Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)?
R. Normalmente, un extranjero está sujeto a los impuestos de los Estados Unidos por parte de su fuente de ingresos de los Estados Unidos. Muchos tipos de fuentes de ingresos de los Estados Unidos recibidos por extranjeros están sujetos a una retención del 30%. Se puede solicitar una reducción, incluso una exención, si existe un tratado tributario entre el país de residencia del extranjero y los Estados Unidos. Para poder recibir los beneficios del tratado tributario, debes rellenar el formulario W-8BEN, y para ello es necesario un TIN estadounidense o de otro país. Aquí se puede encontrar la lista de países que tienen tratados impositivos con los EE. UU.:
http://www.irs.gov/Businesses/International-Businesses/United-States-Income-Tax-Treaties-A-to-Z
P. ¿El hecho de solicitar un número de identificación fiscal obliga a presentar una declaración de impuestos en EE. UU.?
R. La solicitud de un ITIN para beneficiarte del tratado tributario no implica que debas solicitar una devolución de impuestos de los Estados Unidos.
P. ¿Qué tipos de TINs estadounidenses hay?
R. Para los no estadounidenses, un TIN podría ser el Número de Identificación de Empleador (Employer Identification Number, EIN) en el caso de particulares o empresas, o el Número de Identificación Personal del Contribuyente (Taxpayer Identification Number, ITIN) solo en el caso de particulares.
P. Como particular, ¿puedo elegir entre solicitar un EIN o un ITIN?
R. Sí, un particular puede elegir entre solicitar un EIN o solicitar un ITIN.
P. ¿Cómo obtengo un TIN estadounidense?
R. Un Número de Identificación de Empleador (EIN), para particulares (necesitas indicar que eres el propietario único) y negocios, puede obtenerse llamando al (267) 941-1099. Este número no es gratuito y pueden aplicarse cargos de larga distancia. También se puede obtener un EIN rellenando el “Formulario SS-4, Solicitud de Número de Identificación de Empleador” por fax, el cual tarda aproximadamente cuatro días laborables y por correo unas cuatro semanas. Podrás encontrar más información sobre el formulario SS-4 en la página web del IRS.
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss4.pdfP. ¿Cuánto tarda el IRS (Hacienda) en emitir un Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)?
R. Obtener un ITIN puede llevar algunos meses, o incluso más.IVA e impuestos de ventas
P. ¿Cómo funciona el IVA o impuesto de ventas en Steam?
R. Ver la Tipos impositivos actuales sección de abajo con una lista de países donde se recauda este tipo de impuesto junto con la tasa impositiva aplicable. La lista se actualiza a medida que nuevas leyes entran en vigencia. En los demás países, dado que realizamos ventas transfronterizas no estamos obligados a recaudarlo. Los precios de Steam incluyen el IVA en todos los países que tengan dicho impuesto. De forma periódica, Valve remite el IVA recaudado con las ventas a las autoridades fiscales competentes.
P. ¿Debo pagar impuestos de ventas? Y si es así, ¿en qué estados?
R. Cobramos impuestos sobre las ventas según lo requerido por la ley aplicable en cada estado. Los impuestos de ventas se calculan y luego se agregan encima del precio de Steam. De forma periódica, Valve remite los impuestos de ventas a las autoridades fiscales.
P. ¿Pagáis en cantidades netas de impuestos?
R. Te pagamos basándonos en los impuestos netos, los cuales son impuestos brutos menos los ajustes aplicables. Los impuestos brutos incluyen IVA e impuestos de ventas (si son aplicables). Los ajustes aplicables incluyen impuestos, devoluciones y devoluciones de cargos. Los impuestos netos se multiplican por el porcentaje de ingresos, dando como resultado la cantidad a pagarte, neta de tasas de retención aplicables. Por favor, consulta el Acuerdo de Distribución de Steam que firmaste para más detalles sobre el pago del porcentaje de ingresos.
P. ¿Cuál es mi responsabilidad en cuanto al IVA, los impuestos de ventas u otras tasas similares?
R. Sólo podemos proporcionarte información sobre cómo gestionamos el IVA y los impuestos de ventas. Deberás consultar con tus asesores fiscales para saber más acerca de tus obligaciones tributarias. En el informe mensual de ventas de Steam, que se puede ver en el sitio seguro para asociados (https://partner.steampowered.com/) en la pestaña "Informes", encontrarás un enlace llamado "Ventas de Steam por país" al final del informe. Esto puede ayudarte a calcular tus propias obligaciones fiscales, de haberlas.
Tipos impositivos actuales
En la actualidad, Steam recauda los impuestos abajo indicados. Los impuestos pueden ser inclusivos, lo que significa que están incluidos en el precio; o aditivos, por lo que se agregan al formalizar la compra.
Además de los impuestos de esta tabla, recaudamos impuestos sobre las ventas en algunas jurisdicciones estadounidenses y canadienses. Estos impuestos sobre las ventas estadounidenses y canadienses son siempre aditivos.
Actualmente recaudados
País (?) | Nombre del país | Tipo impositivo | Tipo de impuesto | Fecha efectiva |
---|
AE | United Arab Emirates | 5% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
AT | Austria | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
AU | Australia | 10% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
BE | Belgium | 21% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
BG | Bulgaria | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
BY | Belarus | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
CH | Switzerland | 8.1% | Inclusivo | 1 ENE 2024 |
CL | Chile | 19% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
CO | Colombia | 19% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
CY | Cyprus | 19% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
CZ | Czech Republic | 21% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
DE | Germany | 19% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
DK | Denmark | 25% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
EE | Estonia | 22% | Inclusivo | 1 ENE 2024 |
EG | Egypt | 14% | Inclusivo | 15 JUL 2023 |
ES | Spain | 21% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
FI | Finland | 24% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
FR | France | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
GB | United Kingdom | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
GR | Greece | 24% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
HR | Croatia | 25% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
HU | Hungary | 27% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
ID | Indonesia | 11% | Inclusivo | 1 ABR 2022 |
IE | Ireland | 23% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
IM | Isle of Man | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
IN | India | 18% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
IS | Iceland | 24% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
IT | Italy | 22% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
JP | Japan | 10% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
KR | Korea, Republic of | 10% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
KZ | Kazakhstan | 12% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
LT | Lithuania | 21% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
LU | Luxembourg | 17% | Inclusivo | 1 ENE 2024 |
LV | Latvia | 21% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
MC | Monaco | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
MD | Moldova, Republic of | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
MT | Malta | 18% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
MX | Mexico | 16% | Inclusivo | 1 JUN 2020 |
MY | Malaysia | 8% | Inclusivo | 1 MAR 2024 |
NL | Netherlands | 21% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
NO | Norway | 25% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
NZ | New Zealand | 15% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
PL | Poland | 23% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
PT | Portugal | 23% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
RO | Romania | 19% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
RS | Serbia | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
RU | Russian Federation | 20% | Inclusivo | 30 MAR 2021 |
SA | Saudi Arabia | 15% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
SE | Sweden | 25% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
SG | Singapore | 9% | Inclusivo | 1 ENE 2024 |
SI | Slovenia | 22% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
SK | Slovakia | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
TH | Thailand | 7% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
TR | Turkey | 20% | Inclusivo | 15 JUL 2023 |
TW | Taiwan | 5% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
UA | Ukraine | 20% | Inclusivo | 26 ENE 2022 |
ZA | South Africa | 15% | Inclusivo | 1 ABR 2018 |